Investeringsaftrek voor Websites: Wat Je Moet Weten om Voordeel te Halen

Het investeren in een nieuwe website kan een flinke kostenpost zijn, maar wist je dat je mogelijk investeringsaftrek voor websites kunt claimen? Dit betekent dat je belastingtechnisch voordeel kunt behalen als je aan de voorwaarden voldoet. In deze blog bespreken we hoe investeringsaftrek werkt voor websites en hoe je het maximale voordeel kunt halen.

Wat is Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale regeling waarmee ondernemers een deel van hun investeringen in bedrijfsmiddelen kunnen aftrekken van hun winst. Dit verlaagt de te betalen belasting en maakt investeren aantrekkelijker. Voor websites en webshops geldt dit ook, mits je eigenaar wordt van de website.

Hoe werkt investeringsaftrek voor Websites?

De belastingdienst zegt: “Als u in een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen, dan kunt u kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) krijgen.”

Een website is een bedrijfsmiddel en valt dus onder de investeringsaftrek. Wel zijn hier een aantal voorwaarden voor.

Algemene voorwaarden voor investeringsaftrek

• Afschrijfbare Bedrijfsmiddelen: Het moet gaan om afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa die in nieuwe staat zijn verkregen of tot stand gebracht.
• Gebruik in Nederland: De bedrijfsmiddelen moeten in Nederland worden gebruikt voor uw bedrijfsactiviteiten.
• Minimale Investering: De investering per bedrijfsmiddel moet minimaal € 450 bedragen.
• Tijdige Ingebruikname: U moet het bedrijfsmiddel binnen drie jaar na het aangaan van de investeringsverplichting in gebruik nemen.

Voorwaarden investeringsaftrek voor websites

Gebaseerd op de regels van de belastingdienst kunnen we stellen dat een website onder de KIA valt. Wel moet de website dan aan het volgende voldoen:

• Eigendom: Je moet eigenaar worden van de website. Dit betekent dat periodieke betalingen, zoals abonnementen, niet in aanmerking komen.
• Duidelijke Facturering: De offerte en factuur moeten een duidelijk omschreven bedrag bevatten voor de aanschaf of ontwikkeling van de website.
• Hosting Kosten: Hostingkosten en andere periodieke kosten vallen buiten de investeringsaftrek, maar kunnen wel apart als bedrijfskosten worden opgevoerd.
• Minimale Kosten: De investering in de website moet minimaal € 450 bedragen.

Hoe hoog is de investeringsaftrek

De hoogte van de investeringsaftrek hangt af van het totale investeringsbedrag in een boekjaar. Hieronder de tabel voor 2024:

Hoeveel investeringsaftrek krijg je bij een website

Laten we een concreet voorbeeld nemen van een website die € 5.000 exclusief btw kost. Je hebt een belastingdruk van 45%.

1. Kosten van de Website: € 5.000
2. Investeringsaftrek:
   • 28% van € 5.000 = € 1.400
     Dit bedrag mag je aftrekken van je belastbare winst.
3. Belastingbesparing door Investeringsaftrek:
   • 45% van € 1.400 = € 630 belastingbesparing.
4. Kosten van de Website Zelf:
   • Je mag ook de volledige kosten van de website aftrekken van de winst.
   • 45% van € 5.000 = € 2.250 belastingbesparing.
5. Totale Belastingbesparing:
   • € 630 (investeringsaftrek) + € 2.250 (aftrek kosten) = € 2.880.
6. Netto Kosten van de Website:
   • € 5.000 - € 2.880 = € 2.120 netto kosten.

Conclusie

Een nieuwe website ontwerpen en ontwikkelen kost geld, maar kan door de investeringsaftrek en aftrek van bedrijfskosten aanzienlijk aantrekkelijker worden. Door in één keer te betalen en eigenaar te worden van de website, kun je maximaal profiteren van het belastingvoordeel. In het voorbeeld hierboven kost een website van € 5.000 netto slechts € 2.120.

Wil je meer weten over investeringsaftrek of hulp bij het plannen van je website-investering? Neem contact met ons op, en wij helpen je graag verder!